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Bases de la fiscalité : particuliers et entreprises

38 cards · 🇫🇷 Français

Types d'impôts et notions fiscales essentielles pour les particuliers et les entreprises.

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Impôt

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  1. 1Impôt
    Un prélèvement financier obligatoire ou une charge imposée par une organisation gouvernementale pour soutenir les dépenses publiques ou réguler l'activité économique
  2. 2impôts directs vs impôts indirects (définition économique)
    Les impôts directs peuvent être ajustés selon les caractéristiques du contribuable (par exemple, impôt sur le revenu), tandis que les impôts indirects sont prélevés sur les transactions indépendamment de la situation de l'acheteur ou du vendeur (par exemple, taxe de vente)
  3. 3Impôt progressif
    Un impôt conçu de telle sorte que le taux d'imposition effectif augmente à mesure que la base imposable augmente
  4. 4Impôt régressif
    Un impôt où le taux d'imposition effectif diminue à mesure que la base imposable augmente
  5. 5Impôt proportionnel
    Un impôt où le taux d'imposition effectif est fixe, tandis que la base imposable augmente (aussi appelé impôt forfaitaire)
  6. 6Impôt sur les sociétés
    Impôt sur le revenu, impôt sur le capital, impôt sur la fortune ou autres impôts imposés aux entreprises, souvent à des taux et bases différents de ceux applicables aux personnes physiques
  7. 7Taxe sur la Valeur Ajoutée (TVA)
    Une taxe qui s'applique l'équivalent d'une taxe de vente à chaque opération créant de la valeur, les entreprises payant l'impôt sur leur « valeur ajoutée » et récupérant la TVA précédemment payée
  8. 8TVA vs taxe de vente
    La TVA est collectée à chaque stade de la production/distribution, les entreprises ne versant que la portion de valeur ajoutée, tandis que la taxe de vente est collectée une seule fois à la vente au consommateur final
  9. 9Taxe d'accise
    Une taxe indirecte imposée sur les biens au cours de la fabrication, la production ou la distribution, généralement proportionnelle à la quantité ou à la valeur (par exemple, alcool, tabac)
  10. 10Taxe foncière
    Un impôt ad valorem sur la valeur de la propriété (terrain, améliorations ou biens personnels) que le propriétaire est tenu de payer au gouvernement
  11. 11Impôt sur la fortune
    Un impôt prélevé sur la valeur totale des actifs personnels, y compris les dépôts bancaires, l'immobilier, l'assurance, les plans de retraite, la propriété d'entreprise et les valeurs mobilières, généralement avec déduction des passifs
  12. 12Droits de succession (impôt sur les successions)
    Les impôts qui découlent de l'héritage ou du revenu hérité; aux États-Unis, l'impôt sur les successions porte sur la succession du défunt tandis que l'impôt de succession porte sur les héritiers
  13. 13Impôt sur les plus-values
    Impôt sur les gains provenant de la vente d'immobilisations (celles qui ne sont pas détenues en vue de la revente dans le cours normal des affaires), souvent à des taux préférentiels par rapport aux revenus ordinaires
  14. 14Cotisations sociales sur salaires
    Les impôts liés à l'emploi, finançant souvent les systèmes de retraite ou de santé, calculés en fonction des salaires ou des revenus de travail autonome
  15. 15Impôt ad valorem
    Un impôt où la base imposable est la valeur d'un bien, d'un service ou d'une propriété (par exemple, taxe de vente, taxe foncière, impôt de succession)
  16. 16Impôt spécifique
    Un impôt où la base imposable est la quantité de quelque chose, indépendamment de son prix (par exemple, taxe d'accise sur les cigarettes par paquet)
  17. 17Tarif douanier
    Une charge pour le passage des marchandises par une frontière politique, utilisée pour décourager le commerce ou protéger les industries nationales
  18. 18Capitation
    Un impôt qui prélève un montant fixe par personne, indépendamment du revenu ou de la richesse; un exemple d'impôt forfaitaire
  19. 19Taxe comportementale
    Des droits d'accise élevés sur des produits comme l'alcool, le tabac ou la marijuana, utilisés pour décourager la consommation par l'ingénierie sociale
  20. 20Taxe carbone
    Un impôt sur la consommation de carburants fossiles non renouvelables (essence, gazole, carburant pour avion, gaz naturel) pour réduire les émissions de carbone dans l'atmosphère
  21. 21Conformité fiscale
    Les actions et comportements visant à garantir que les contribuables paient le montant correct d'impôt au bon moment et obtiennent les bonnes allocations et allègements
  22. 22Système de prélèvement à la source
    Un système de collecte des impôts où l'impôt sur le revenu des personnes est collecté tout au long de l'année fiscale, avec des ajustements (remboursements ou paiements) effectués après la fin de l'année
  23. 23Impôt négatif sur le revenu
    Un système d'impôt progressif sur le revenu où les personnes gagnant en dessous d'un certain montant reçoivent un paiement complémentaire du gouvernement au lieu de payer des impôts
  24. 24Capacité fiscale
    La capacité d'un gouvernement à prélever des impôts pour financer ses opérations et services
  25. 25Paradis fiscal
    Des pays (généralement petits) qui imposent des impôts minimaux sur les revenus des personnes et des entreprises pour attirer des capitaux étrangers, entraînant une perte de recettes fiscales pour d'autres pays
  26. 26Droits d'enregistrement
    Un impôt prélevé sur les documents juridiques, historiquement exigeant un timbre physique; maintenant facturé sur les transactions impliquant des valeurs mobilières, des terres ou des transferts de propriété
  27. 27Impôt sur la valeur du terrain
    Un impôt prélevé uniquement sur la valeur non améliorée du terrain, non pas les bâtiments ou améliorations; les partisans soutiennent qu'il ne distord pas les mécanismes du marché ni ne crée de perte sèche
  28. 28Impôt sur expatriation
    Un impôt sur les personnes qui renoncent à leur citoyenneté ou résidence, souvent basé sur la disposition présumée de tous les biens
  29. 29Taxe sur les virements
    Une taxe d'accise prélevée sur les transferts d'argent internationaux, généralement payée par les expéditeurs aux destinataires dans des pays étrangers
  30. 30Seigneuriage
    Une forme historique critique de fiscalité: l'impôt sur la création de monnaie

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